Наши права. Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

По законодательно установленному правилу право на получение имущественного налогового вычета имеют налогоплательщики, чьи доходы облагаются налогом НДФЛ по стандартной тринадцатипроцентной ставке. Получается, что налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам не должен предоставляться, ведь подоходный налог с пенсионных выплат не удерживается? И данное право имеют только пенсионеры, имеющие дополнительный доход? В большинстве случаев да, но есть и исключения, позволяющие перенести сумму вычета на прошлые годы, согласно соответствующему Федеральному закону.

Мы рассмотрим особенности переноса имущественного вычета и другие нюансы при покупке недвижимости гражданами, являющимися пенсионерами.

Получение вычета на имущество по дополнительным доходам

Если у гражданина, получающего пенсию, присутствуют доходы, облагаемые подоходным налогом НДФЛ по 13%-й ставке, он может использовать имущественный вычет на покупку объектов жилой недвижимости.

Что можно отнести к таким доходам:

получение арендной платы от сдачи квартиры внаём;
получение денег от продажи какого-либо имущества;
дополнительная негосударственная пенсия;
если пенсионер не прекращает трудовую деятельность — заработная плата.

Пример 1

Пенсионерка Иванова получает причитающуюся ей государственную пенсию и дополнительно сдаёт квартиру в аренду. Те средства, которые она получает от нанимателей своего жилья, облагаются подоходным налогом (Иванова ежегодно представляет в налоговые органы декларацию по форме3-НДФЛ, где указывает доходы от сдачи квартиры и совершает с них налоговые отчисления государству). В 2014 году Иванова покупает ещё одну квартиру. Таким образом, она имеет право применить имущественный вычет от приобретения жилья к налоговым платежам от аренды квартиры. То есть она не будет выплачивать налог с дохода от аренды до тех пор, пока полностью не исчерпается имущественный вычет.

Пример 2

Гражданин Сидоров вышел на пенсию в 2005 году, а в 2013 продал квартиру, которая находилась у него в собственности менее трёх лет, за два миллиона рублей, а взамен приобрёл дом за пять миллионов. Получается, что при продаже квартиры он уплатил 130 тысяч рублей в качестве подоходного налога, используя стандартный вычет при продаже недвижимого имущества.

При приобретении дома Сидоров получил право использовать налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам в 2014 в размере максимальной суммы вычета — два миллиона рублей (к возврату — 260 тысяч). А так как и продажа квартиры, и покупка дома состоялись в одном календарном году, Сидоров вправе воспользоваться взаимозачётом налога. Таким образом, он не станет платить налог с дохода от продажи квартиры и получит неиспользованный остаток вычета (1 млн — 130 тыс к возврату), который он сможет использовать в будущем, когда у него образуются прочие доходы, облагаемые подоходным налогом.

Имущественный вычет для пенсионера: разбираем правило переноса остатка вычета на три года назад

Налоговый кодекс дает пенсионерам возможность получения вычета даже за те годы, которые предшествуют году возникновения права на вычет
23.04.2017Российский налоговый портал
Автор: Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам)

В данной статье мы рассмотрим порядок получения имущественного вычета для пенсионеров. Дело в том, что пенсионеры вправе переносить остаток неиспользованного налогового вычета на три года назад. Очень много вопросов возникает из-за того, как правильно перенести данный остаток. Все зависит от того в каком году приобретено жилье, в каком году гражданин вышел на пенсию. Рассмотрим следующие примеры:

1) Гражданин в марте 2021 года купил дом. С 2015 года он вышел на пенсию и с этого же года он не работает. За какие годы он сможет вернуть налог.

Право на вычет возникло у пенсионера в 2021 году. Для получения вычета ему необходимо подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. Но, чтобы ее подать, ему необходимо дождаться окончания текущего 2017 года (завершение налогового периода).

По правилам первая декларация будет за 2021 год. При образовании неиспользованного остатка имущественного вычета, мы вправе его перенести на три года назад: 2021, 2015 и 2014 годы. Наш пенсионер из указанных нами лет работал только в 2014 году.

В 2021 году наш пенсионер сможет вернуть налог за 2014 год. И подавать ему можно будет одну налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2014 год.

Если он вновь выйдет на работу, тогда он сможет остаток вычета (если таковой будет образован) с 2014 года перенести на будущий год.

2) Гражданин в марте 2021 года купил дом. С 2015 года он вышел на пенсию, но он при этом работает и получает заработную плату.

Первая декларация будет за 2021 год. Вторая декларация – за 2016 год; третья – за 2015 год; четвертая – за 2014 год.

Итак, как мы видим, пенсионер может вернуть налог за четыре года сразу – первый год – это год возникновения права на вычет и три года – это годы, на которые налоговое законодательство разрешает ему перенести вычет.

Сделаем вывод: с какого года надо отсчитывать «три года назад», чтобы не допустить ошибку при переносе права на вычет? Как пишет Минфин России в своем письме от 12.02.2015 г. № 03-04-05/6179, трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается, начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.

Что говорит по правилам переноса Минфин?

консультанту и получить бесплатный ответ

В 2015 году гражданином была приобретена квартира. С февраля 2017 года налогоплательщик является пенсионером. В 2021 году пенсионером была представлена декларация за 2015 год, по которой образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.

Как разъяснило финансовое ведомство, учитывая положения ст. 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за годом, в котором образовался остаток вычета, а в последующие годы, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.

Исходя из изложенного, наш пенсионер вправе перенести остаток вычета на налоговые периоды 2014 и 2013 годов путем представления в 2017 году налоговых деклараций за соответствующие налоговые периоды. Основание: письмо Минфина России от 12.07.2016 г. № 03-04-05/40681.

А вот еще усложним нашу задачу: гражданин в 2009 году купил квартиру, в 2010 году он подавал декларацию и вернул НДФЛ за 2009 год. С 2013 года он вышел на пенсию и до 2021 года доходов не имел. Сможет ли он вернуть налог в текущем 2021 году за какие-нибудь годы? Нет, уже не сможет получить вычет за 2010, 2011, 2012 годы, хотя он бы мог вернуть деньги за эти периоды, если бы обратился своевременно в налоговый орган.

Как право на вычет зависит от года выхода на пенсию?

I. Гражданин купил квартиру до выхода на пенсию

Если гражданин купил дом в 2021 году и в 2021 году вышел на пенсию, то он может, не дожидаясь конца текущего 2021 года, начать получение вычета. Уже сейчас в 2021 году он вправе подать сразу четыре налоговые декларации 3-НДФЛ: 2021 год и за 2015, 2014 и 2013 годы.

II. Гражданин купил квартиру в год выхода на пенсию

Если гражданин купил дом в январе 2021 года и в 2021 году (в марте, например) вышел на пенсию, то он вправе начать получение вычета только в 2021 году. Он вернет налог за четыре года: 2021, 2016, 2015 и 2014 годы.

При возникновении вопросов, сложных спорных ситуаций – пишите мне, я вам подробно расскажу и объясню, как вы сможете получить имущественный вычет.

консультанту и получить бесплатный ответ

Разместить:

Я будучи работающим пенсионером по ДДУ приобрела квартиру. Взнос полностью был произведен в 2014 г. Акт передачи квартиры получен в 2016 г. Я поняла , что могу подать декларации сразу за три года, за 2014, 2015 и 2021. Могу ли я начать оформлять вычет с 2014 г. С переносом остатков на 2015 и 2021 г.г. или надо начинать с 2016г.
Суфиянова Татьяна
23 апреля 2021 г. в 22:33

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Татьяна, ваше право на вычет возникло в 2016 году. И именно с 2021 года надо начинать получение вычета.

Ваша первая декларация будет за 2021 год. Если по итогам первой декларации у вас будет остаток неиспользованного вычета, то вы его сможете перенести на три года назад: 2015, 2014 и 2013 годы.

Если вы работали в 2013, 2014, 2015 годы, тогда уже сейчас вы вправе подготовить четыре налоговые декларации 3-НДФЛ и вернуть налог сразу за четыре года. А вот уже если у вас и по итогам четырех деклараций будет неиспользованный остаток вычета, вы его сможете продолжить получать в 2021 году за 2021 год. Если у вас остались вопросы и нужна помощь в подготовке документов, пишите мне.

Ирина

24 апреля 2021 г. в 15:39

Здравствуйте, Татьяна! Мы с мужем в марте 2021г. приобрели квартиру по ипотеке. В октябре 2015г. я вышла на пенсию, но продолжаю работать. Могу ли я вернуть налог за предшествующие годы? Заранее благодарна.
Суфиянова Татьяна
24 апреля 2021 г. в 19:33

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ирина, конечно. Вы уже сейчас вправе обратиться в налоговый орган и вернуть налог сразу за четыре года: 2021 год — это будет ваша первая декларация. Далее вы будете делать вторую декларацию за 2015 год; третья — за 2014 год и четвертая — за 2013 год.

Если у вас будет образован остаток вычета по итогам этих четырех деклараций (то есть, вам не хватит дохода четырех лет, чтобы получить вычет в полном размере), тогда вы в 2021 году сможете продолжить получение вычета за 2021 год. Пишите мне, если вам необходима помочь в оперативной подготовке пакета документов.

Лилия

25 апреля 2021 г. в 12:08

Я пенсионерка . Мною была в 2008 г приобретена квартира. Полностью вычет по квартире я не получила, когда работала. В этом году продала машину. бывшую у меня всего 2 года. Мне нужно заплатить 13 %. Могу ли я сделать взаимозачет налогов и вычетов ?
Суфиянова Татьяна
25 апреля 2021 г. в 16:15

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Лилия, конечно. Если у вас остался неиспользованный остаток имущественного вычета, вы на его сумму вправе уменьшить доход от продажи автомобиля. Тем самым вы сократите сумму налога.

Татьяна

25 апреля 2021 г. в 16:22

Я купила квартиру в мае 2021, а потом ушла на пенсию с декабря 2016 и не работаю. За 2021 год я получила налоговый вычет. в 2017году. Могу я в этом же году 2021 вернуть налог за 2015,2014,2013годы???
Суфиянова Татьяна
25 апреля 2021 г. в 19:35

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Да, Татьяна. Именно в такой последовательности вы и будете получать вычет.

Вера Григорьевна

26 апреля 2021 г. в 10:50

Я купила квартиру в марте 2021 года, и собираюсь уйти на пенсию в мае 2021 года. Могу ли я, не дожидаясь 2021 года подать декларации за 2021, 2015, 2014 годы и получить налоговый вычет за 3 года (без 2021 г.). И что будет с возвратом налога, если я не доживу до 2021 г.? Его сможет получить моя дочь?

292

26 апреля 2021 г. в 14:40

На 3 года назад надо переносить не только для пенсионеров, а также для женщин, находящихся в отпуске после родов, который даётся государством на 3 года.

Вот для них тоже надо обязательно сделать этот перенос

Надежда Николаевна

27 апреля 2021 г. в 10:55

муж работающий пенсионер, в 2015 г. купил квартиру и в 2021 г. оформил налоговый вычет за 2015 г., 2014 г., 2013 г., т.к. мы так поняли, что за последние 3 года он имеет право на налоговый вычет, но он выбрал только 155 тыс.руб. осталось 95 тыс. В этом году он опять подал налоговую декларацию за 2021 год ему выплатят 53 тыс. руб. осталось 42 тыс руб. А имеет он право подать налоговую декларацию за 2012 г. Ведь даже в налоговой когда он сдавал в прошлом году декларации за за последние 3 года никто ему не подсказал, что он имеет право еще и на 2012 г. подать налоговую декларацию.

Татьяна Владимировна

27 апреля 2021 г. в 18:40

Я работающий пенсионер, купила квартиру в 2015 году, акт передачи квартиры произошел в 2021г. Подала декларации на налоговый вычет за 2021, 2015, 2014 года. Имею ли я право получить вычет еще и за 2013 год?
Суфиянова Татьяна
27 апреля 2021 г. в 20:32

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Веры Григорьевны: вы вправе начать получение вычета в 2021 году по окончании текущего 2021 года. И вы вернете налог за четыре года: 2021, 2021, 2015, 2014 годы.
Суфиянова Татьяна
27 апреля 2021 г. в 20:34

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Надежды Николаевны: остаток вычета у вас образовался по итогам 2021 года. И если мы перенесем на три года назад — 2015, 2014 , 2013, то мы увидим, что 2012 год уже не попадает в этот список.

Если ваш супруг будет продолжать свою работу, то он он вправе вернуть налог за 2021 год. А можно уже сейчас обратиться в налоговую службу за получением налогового уведомления, чтобы вычет получать на работе.
Суфиянова Татьяна
27 апреля 2021 г. в 20:36

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Татьяны Владимировны: да, конечно. Это ваше право. Вы можете вернуть налог за четыре года — 2021 год (год начала получения вычета) и 2015, 2014 и 2013 годы.

Галина

17 мая 2021 г. в 17:26

Здравствуйте! Я являюсь пенсионером, при этом продолжаю работать. Хочу приобрести квартиру в 2021 году со сроком сдачи в 2018. Соответственно, в 2021 году у меня образуется прова на получение имущественного вычета (2018 — первая декларация, 2021 — вторая, 2021 — третья, 2015 — четвертая). Эти декларации подаются одновременно? Необходимо ли предоставлять какие-либо дополнительные документы, например, пенсионное удостоверение или отражать в декларации пенсионный доход (как необлагаемый)? И какие вообще отличия декларации пенсионера от обычного налогоплательщика?

Валентина Георгиевна

18 мая 2021 г. в 0:20

Мы с мужем не работающие пенсионеры. В 2021 году собираемся купить квартиру. Имеем ли мы право на имущественный вычет?

Галина Михайловна

18 мая 2021 г. в 8:05

,Я купила квартиру в 2010.На тот момент являлась работающим пенсионером. Налоговый вычет получила в 2011, 2012, 2013 гг. С 2013 не работаю и о льготах не работающим пенсионерам не знала. Как я поняла — на данный момент я не имею права

на налоговый вычет за годы предыдущие 2010? Существует ли судебный прецедент

по данному случаю? Спасибо.

б
Суфиянова Татьяна
18 мая 2021 г. в 9:13

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Галины: отдельного пакета документов для пенсионеров нет. Вы, как пенсионер, приложите только копию вашего пенсионного удостоверения и все. Не надо делать выписки по полученной пенсии. Это лишнее.

А саму последовательность вы указали совершенно верно. Если дом будет сдан в 2021 году, то вы в 2021 году вправе подать сразу четыре налоговые декларации: за 2021, 2021 и 2021 и 2015 годы.
Суфиянова Татьяна
18 мая 2021 г. в 9:15

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Валентины Георгиевны: вы вправе вернуть налог, если у вас есть доходы, с которых он удерживается.

Так как пенсионеры вправе перенести свое право на вычет на три года назад, то для ответа на ваш вопрос мне важно знать — в каком году вы работали и за какой год вы получали заработную плату. Напишите более подробно — с какого года вы не работаете?
Суфиянова Татьяна
18 мая 2021 г. в 9:19

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Галины Михайловны: пенсионеры вправе переносить остаток вычета на три последовательных года «назад». В вашем случае (как вы пишите) остаток имущественного вычета был образован в 2012 году. Это последний год, за который вы получали вычет (подавая декларацию в 2013 году).

Если переносить, то получается, что идут годы 2011, 2010, 2009 — но подать декларации за указанные годы уже поздно. Тем более, что вы уже получили вычет за 2010 и 2011 годы.

Елена Витальевна

21 мая 2021 г. в 18:39

Заключила ДДУ в 2014 году. Акт приема передачи квартиры сентябрь 2016г. Регистрация права собственности май 2021. С февраля 2017 года являюсь не работающим пенсионером. Подскажите пожалуйста, за какие периоды мне следует подать декларацию?
Суфиянова Татьяна
22 мая 2021 г. в 8:59

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена, добрый день. Вы вправе уже сейчас сделать сразу четыре налоговые декларации 3-НДФЛ: за 2021 год — и она будет первая для вас (именно в 2021 году у вас возникло право на имущественный вычет), вторая — за 2015 год, третья — 2014, четвертая — за 2013 год.

Вы получаете, как пенсионер, вычет за 2021 год и получившийся остаток вычета переносите на три года «назад»: 2015, 2014 и 2013 годы.

Миронова Елена

22 мая 2021 г. в 9:29

Спасибо. Надо ли в налоговую предоставлять акт приема и выписку из ЕГРП?
Суфиянова Татьяна
22 мая 2021 г. в 18:02

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена, если у вас новостройка — тогда акт приема-передачи квартиры обязателен. А копию выписки из ЕГРП вы представляете в том случае, если право собственности уже зарегистрировано.

Виктор

27 мая 2021 г. в 13:27

Купил квартиру в 2012 году,получил имущественный вычет 13%, теперь в 2021 купил ещё квартиру, можно ли получить.вычет 13% со второй квартиры?
Суфиянова Татьяна
28 мая 2021 г. в 9:07

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Виктор, повторный вычет в вашем случае не положен, потому что свое право на вычет вы использовали до 1 января 2014 года.

Мешков Денис

5 июня 2021 г. в 20:04

Я купил себе квартиру в апреле 2021 года и работал официально, а июне 2021 года меня уволили потому что я получил 3 группу инвалидности и не работаю официально могу ли я вернуть налог
Суфиянова Татьяна
5 июня 2021 г. в 22:13

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Денис, да, вы вправе начать получение вычета с 2021 года. То есть, в 2021 году вы сможете вернуть налог за 2021 год (это будет ваша первая налоговая декларация 3-НДФЛ), а уже при образовании переходящего остатка неиспользованного вычета вы сможете его перенести на три года назад: 2021, 2015 и 2014 годы.

Это возможно при условии, что вы получаете пенсию по инвалидности.

Русяев Юрий

24 сентября 2021 г. в 11:29

Подскажите пожалуйста по процедуре? в 2021 году купил квартиру, в 2021 сначала подаю декларацию за 2021 год, и только после ее проверки(или даже выплаты денег) подаю, за предшествующие 3 года? или по порядку, за 2015(получаю деньги), потом за 2014(получаю деньги), потом за 2013(получаю деньги) ? как правильно действовать? сразу оговорюсь, что даже после вычета за все 4 года, останется неиспользованный остаток.

Марина Валерьевна

28 января 2021 г. в 13:55

В 2014 г. муж (работающий пенсионер) приобрел квартиру. Имущественный налоговый вычет получал за период 2014, 2015 и 2016 года. В 2021 году уволился. По итогам 2021 года образовался остаток налогового вычета. Может ли он перенести его получение на 2013 год и ранее, т.к. в это время работал в той же организации.

Вера

29 января 2021 г. в 15:30

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если квартира была куплена в 2021 г., а на пенсию вышла в 2021 году. Сейчас работаю. Вычет не получала. За какие годы сейчас в 2021 году могу получить вычет? И в каком порядке заполнять декларации по годам?

Алекс

1 февраля 2021 г. в 23:08

Здравствуйте! Вопрос: Приобретена квартира в 2014, в 2013 человек вышел на пенсию и работает, получен вычет за 2014 (2013, 2012, 2011 перенос периода). В 2015 и 2021 выбран весь объем налога по квартире.В 2021 приобретена вторая квартира, при этом объем налога в 2021 году полностью не был выбран (остаток 3500), можно ли перенести вычет во второй раз и дополучить его за 2021 год.

Раиса

10 февраля 2021 г. в 11:01

В 2015 Г. КУПИЛА КВАРТИРУ ЗА 1060000. Я ПЕНСИОНЕР, В 2021 Г. ВЕРНУЛА НАЛОГ ЗА 2015, 2014, 2013, 2012Г. В 2021 Г ПОКУПАЮ ВТОРУЮ КВАРТИРУ ЗА 2000000 РУБ. В 2021 Г. ХОЧУ ВЕРНУТЬ НАЛОГ С ОСТАВЩЕЙСЯ СУММЫ К ВОЗМЕЩЕНИЮ 940000 Р. (2000000-1060000). ВОПРОСЫ; 1.МОГУ КАК ПЕНСИОНЕР ВЕРНУТЬ НАЛОГ С ДОХОДОВ ЗА 2021 Г. И 2021 Г. (ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ 2 РАЗ ЛЬГОТОЙ КАК ПЕНСИОНЕР). 2. ГОД НАЧАЛА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА СТАВИТЬ 2015 Г. (СТР.1.11 ЛИСТ Д) ИЛИ 2021 Г. КОГДА КУПИЛА ВТОРУЮ КВАРТИРУ. В СТР.1.12 2000000 Р. В СТР.2.1 1060000 Р. ИЛИ В СТР.1.12 СТАВИТЬ ОСТАТОК В ВОЗМЕЩЕНИЮ 940000 Р.
Суфиянова Татьяна
11 февраля 2021 г. в 20:13

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Вера, если вы купили жилье в 2021 году, значит, ваше право на вычет возникло тоже в 2021 году. Ваша первая декларация будет за 2021 год. При образовании остатка неиспользованного вычета вы сможете перенести его на 2015, 2014 годы. А потом далее сможете получать (как работающий пенсионер) за 2017, 2021 и так далее.
Суфиянова Татьяна
11 февраля 2021 г. в 20:16

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Раиса, да, ваше право на вычет возникло по второму объекту недвижимости в 2021 году. Ваша первая декларация по второму жилью на сумму 940 000 рублей будет за 2021 год. При образовании остатка вычета вы сможете подавать вторую декларацию за 2016 год и если будет далее остаток вычета, то вы уже делаете третью декларацию — за 2021 год, и так далее.
Суфиянова Татьяна
11 февраля 2021 г. в 20:17

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Алекс, да, можно так сделать.
Суфиянова Татьяна
11 февраля 2021 г. в 20:19

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Юрия: вы вправе сразу подать несколько деклараций, за несколько лет. Не надо ждать получения денег по одному году. Подайте сразу полный пакет документов за несколько лет.

Суклина Ирина

15 февраля 2021 г. в 20:20

Здравствуйте. Муж является работающим пенсионем с 2011 г. В 2015 г. была приобетена квартира. Про льготу по налоговому вычету для пенсионеров не знали. Получили налоговый вычет за 2015 и 2021 год. Может ли он подать в 2021 декларацию за 2014 г, а потом за 2017г.?
Суфиянова Татьяна
16 февраля 2021 г. в 9:52

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ирина, в рамках закона вы вправе так сделать. Вам надо переходящий остаток вычета с 2021 года отразить в декларации за 2014 год и только потом вы делаете декларацию за 2021 год.

Владимир

18 февраля 2021 г. в 9:56

Я работающий пенсионер с 2014 года. В 2021году купил комнату стоимость 1080000руб.

В каком порядке в 2021 году я должен представить декларации,чтобы налоговая не отказала мне в правильности составления декларации и переноса остатка?

Верно ли:

1) за 2021год. 2)за 2014год.3) за 2015год. 4) за 2021год.

Верно ли указан порядок переносимого остатка или это не принципиально?

Наталья

26 февраля 2021 г. в 22:08

Пенсионерка с 2012 года, работала до середины 2021. Право на собственность получено в начале 2021 года. Не поздно ли ещё подавать на вычеты? И если да, то за какой период? Спасибо!
Суфиянова Татьяна
27 февраля 2021 г. в 12:38

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Наталья, если право на вычет возникло в 2016 году, то вы сейчас вправе подать документы за 2021 год. При образовании переходящего остатка имущественного вычета вы сможете его перенести назад на три года (как пенсионер). Вы получается сможете вернуть налог за 2015, 2014 и 2013 годы. При образовании остатка вычета вы вправе продолжить получение вычета за 2021 год (если были доходы за этот год).

Светлана

12 марта 2021 г. в 13:22

Татьяна, добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации — на пенсию вышла в 2014 г., акт приема-сдачи на квартиру в 2015 г. Получила вычеты за 2015 и 2021 гг. Как теперь быть с переносом остатка «назад»? Почитав комментарии, поняла, что в 2021 году надо было подавать за 2015,2014,2013,2012. А как быть если в 2021 году был получен вычет за 2021 год? Остаток также можно перенести с 2016 года на 2014, 2013,2012? Сложность в заполнении 3-НДФЛ, т.к. она заполняется нарастающим итогом, то в случае переноса остатка «назад» остаток указывается в обычном порядке?только год в обратной последовательсти, так?

Заранее благодарю за ответы!»
Суфиянова Татьяна
12 марта 2021 г. в 17:21

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Светлана, у вас остаток имущественного вычета был образован по итогам 2021 года. В этом случае вы сможете переносить вычет на три года назад: 2015, 2014 и 2013 годы. 2015 годы вы уже получили вычет. Получается, что ваша третья по счету декларация должна быть за 2014 год. Именно в таком порядке будет переносится переходящий остаток вычета.
Суфиянова Татьяна
12 марта 2021 г. в 17:23

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Наталья, вы не опоздали, нет. Если у вас право на вычет возникло в 2021 году, то вы уже сейчас вправе сформировать и сдать декларацию за 2021 год. При образовании остатка вычета по итогам декларации 2021 года вы сможете перенести остаток (как пенсионер) на три года назад.

ИРИна

29 марта 2021 г. в 14:38

Здравствуйте подскажите, я работающий пенсионер, (на пенсии с 2007 года)все время работала. Купила квартиру в 2021г. (1 000 000 собст. и 580000 ипотека) могу ли я получить вычет за 2016,2015,2014г.? И в какой последовательности заполнять деклорации?

Марина

24 апреля 2021 г. в 11:59

Добрый день! Подскажите пожалуйста. До 30.12.16 я являлась работающим пенсионером. Акт приема-передачи квартиры по долевому участию у меня от 2014г. Декларацию на получение имущественного вычета не подавала ни за какие годы. За какие периоды я могу получить вычет? Могу ли я получить за 2014,2015,2016? За какой период декларация будет первой? Если бы я работала, то подала бы за 3 предыдущих года 2021, 2021,2015. но т.к. в 2021 не работаю могу ли перенести период 2021 на 2014?

Дмитрий Алексеевич

5 июля 2021 г. в 12:47

Здравствуйте! Я не работающий пенсионер. В 2015 году мной приобретена квартира по ДДУ, но на вычет я не заявлял так как не имел источников дохода. В 2021 году я продал купленную квартиру и по моим расчетам выходит к уплате значительная сумма налога. Могу ли я заявить в 2021 году на стандартный вычет 2 млн. и подать декларацию за 2015 год, а так же подать декларацию за 2021 год в которой будет остаток 2015 года? Тогда как я понимаю я не буду должен платить налог.

Ирина Борисовна

12 июля 2021 г. в 11:10

Здравствуйте,мой муж купил квартиру в 2010 году за 500 000 рублей. Вычет составить должен был = 65 000 рубл. В 2011 году муж подал декларацию о доходах и на налоговый вычет. В соответствии с его заработной платой ему выплатили 35 000 рублей, но ничего не сказали о том, что можно продолжить подавать на вычет в последующих годах. Совсем недавно мы узнали, что недостающую сумму можно было заявить в 2012 году. Муж ушел на пенсию в 2014 году. Вопрос — можно ли подать на налоговый вычет сейчас, в 2021 году. Какие документы для этого нужно собрать? Прошу вас ответить мне на мою почту [email protected]

Аркадий

9 августа 2021 г. в 20:18

Работающим пенсионером продана в 2014 году квартира за 2млн.руб. с 1млн.руб. уплачен налог 130тыс.руб. Им же в 2021году приобретена квартира за 2,5млн.руб. Право имущественного вычета по закону есть за 2021, 2021,2015 и 2014 годы. Будет ли возвращена сумма налога уплаченная с дохода от продажи в 2014 году?

Галина

12 августа 2021 г. в 15:29

Здравствуйте! В 2013 году была куплена квартира. 1. За какой период работающий пенсионер может подать декларацию в 2021 году? 2. Какова очередность подачи деклараций по годам? 3. При подаче всего пакета сразу за все годы нужно писать одно заявление или на каждый год отдельно? Спасибо.
Суфиянова Татьяна
12 августа 2021 г. в 22:10

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Галина, если пенсионер работает, то он вправе вернуть налог за 2015, 2021, 2021 годы. Вообще право на вычет у пенсионера возникло еще в 2013 году, но подать декларацию за этот год, чтобы был образован остаток переходящего имущественного вычета, поздно. Если бы он сразу обратился и вернул налог за 2013 год, то смог бы перенести право на вычет на три года назад (2012, 2011 и 2010 годы), а потом продолжить получение в 2014, 2015, 2021, 2017 годы. Но в вашем случае начинать надо с 2015 года.

Заявления на возврат налога надо писать отдельно на каждый год.

Марина

22 августа 2021 г. в 9:02

Добрый день,Татьяна! 8 лет я уже работающий пенсионер, в 2014 году приобретена квартира по ДДУ, на данный момент (2018 год) за какие года я могу получить имущественный налоговый вычет и в каком порядке будут подаваться декларации? Спасибо большое заранее!

Елена

19 сентября 2021 г. в 16:19

Добрый день. Купила квартиру в 2021 году. Подала декларацию 3-ндфл в апреле 2021 г. возвратили налог.В декабре 2021 буду пенсионером и продолжаю работать. Можно ли мне подать в декабре 2018 года, после получения статуса пенсионера, декларации по переносу остатка налога за 2014-2016 г.

Татьяна Николаевна

1 ноября 2021 г. в 7:55

Добрый день, Татьяна. В 2021 году, будучи работающим пенсионером, приобрела квартиру. Возместила НДФЛ за 2021 и 2017 года. С января 2021 года не работаю. Могу ли я теперь возместить НДФЛ за 2013, 2014, 2015 года.

Алла

19 ноября 2021 г. в 19:28

Здравствуйте, Татьяна.

Я работающий пенсионер с 2008 года. В 2015 году закончила строительство дома (оформлены все документы на собственность). В 2018 году решила обратиться за налоговым вычетом. Подскажите пожалуйста за какие годы я могу подать декларации 3-ндфл для вычета.
Суфиянова Татьяна
21 ноября 2021 г. в 11:20

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Алла, если вы работаете, то вы сможете получить вычет за 2015, 2021, 2021 годы. При образовании остатка неиспользованного имущественного вычета вы продолжаете получать вычет за 2021 год. За 2015 год подавать документы надо не позднее 31 декабря 2021 года. Это при условии, что право собственности у вас на дом оформлено в 2015 году.

Мария

30 ноября 2021 г. в 10:44

Здравствуйте Татьяна! Мой папа неработающий пенсионер с апреля 2017 года. Купил квартиру в ноябре 2021 года. Подскажите пожалуйста, когда подавать декларацию и за какие года?

Ирина

12 декабря 2021 г. в 9:38

Здравствуйте Татьяна.

Работающий пенсионер купил квартиру в 3013 г.. Т.к. квартира была приобретена до 2014г., вычет был оформлен и получен за 2013 — 2017г. Вычет за 2021г. будет получен в 2021г. С 1 января 2021г. пенсионер перестает работать. Можно ли перенести остаток вычета на 2012,2011,2010.гг.?

Марина

17 января 2021 г. в 22:16

Добрый день!

Пенсионер купил первую квартиру в 2021 г, поданы декларации за 2016 г, также за 2013, 2014, 2015 (перенос на 3 года назад), по первой квартире всю сумму выбрал.

Но в 2021 г пенсионер купил вторую квартиру, будет подана декларация за 2021 г.. Можно ли повторно воспользоваться правом подать декларацию за 3 предшествующих года (т. е. будет за 2021 г декларация подана «назад»)? Или после первого раза право теряется? Спасибо заранее!

Алексей

5 февраля 2021 г. в 18:33

пенсионер ФСИН с 2010г. с 2014г. официально работаю, имея облагаемый налог. в 2021г купили в ипотеку квартиру с использованием мат. капитала.квартира оформлена на меня и на супругу в равных долях. могу ли я получить налоговый вычет, за какой период???

спасибо

Елена

7 февраля 2021 г. в 11:05

Здравствуйте, Татьяна. Я приобрела квартиру в декабре 2015 года. В июне 2021 г. вышла на пенсию. Сейчас официально работаю Налоговые вычеты на квартиру оформляла за 2015, 2021, 2021. Остаток вычета еще остался.Могу ли я подать декларацию за 2014 год?

Тамара

7 февраля 2021 г. в 21:15

Татьяна ! В апреле 2021 года я купила квартиру , будучи работающим пенсионером . В июле 2021 года прекратила работать и не работаю до сегодняшнего дня . Про перенос имущественного вычета мне было неизвестно Могу ли я в 2021 году воспользоваться своим правом на вычет и за какой срок ? Спасибо
Суфиянова Татьяна
8 февраля 2021 г. в 10:18

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Тамара, вы сможете вернуть налог и получить вычет за 2021 год, а потом за 2021 год. Документы на вычет вы вправе подать в течение всего 2021 года.
Суфиянова Татьяна
8 февраля 2021 г. в 10:20

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Елены — вы ваш остаток вычета вправе переносить «вперед», если вы работаете. У вас сейчас не получается перенести «назад» ваш остаток вычета. Вы получайте вычет за 2018 год и далее потом за 2021 год (вы работаете, как вы указали).
Суфиянова Татьяна
8 февраля 2021 г. в 10:22

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Алексея — если вы пенсионер и в 2018 году купили жилье, то вы сможете получить вычет в текущем году за 2018, 2021, 2021, 2015 годы — а если будет образован остаток вычета, то потом его сможете перенести на 2021 год.
Суфиянова Татьяна
8 февраля 2021 г. в 10:23

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Марины — право на получение вычета зависит от суммы сделок. Напишите стоимости ваших квартир.
Суфиянова Татьяна
8 февраля 2021 г. в 10:40

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Уважаемые налогоплательщики, для получения более оперативного ответа, просим вас писать на адрес нашей электронной почты.

Ольга

12 февраля 2021 г. в 20:43

Здравствуйте, Татьяна. Мой папа неработающий пенсионер с ноября 2013. В 2014 мы с ним купили квартиру в долевую собственность по ДДУ. Передаточный акт от 2015 года, собственность от 2021. Может ли он вернуть налог за 2013 и 2012 годы в 2021 году? и имеет ли значение, что вся сумма была перечислена с моего счета?

Спасибо.

Ольга

26 февраля 2021 г. в 2:50

Здравствуйте, если пенсионер работает на протяжении 7 лет (находясь при этом на пенсии) имеет ли он право на перенос остатка на предыдущие периоды за покупку 2-х комнат ( 1-я приобретена в 2015 и вычет получен за 2015,2014,2013,2012 годы; 2-ая в 2021 можно ли перенести вычет на 2021 и 2016).Вычет за 2021 и 2021 год не получала или перенос возможен только один раз.

Наталья

23 апреля 2021 г. в 10:59

Добрый день. Я пенсионерка с2013 года в 2013 году купила квартиру но работала до 2021 года Налоговый вычет получала с 2013 по 2021 год В 2021 я уволилась Могу ли я подать на налоговый возврат за 2010.2011.и 2012 года на праве переноса Спасибо

Иван

25 июля 2021 г. в 11:04

Квартира куплена в 2021.на пенсию ушёл а 2021.декларация за 2018. Для получения полного вычета оформляю декларацию за 2021..как правильно оформить,чтобы получить остаток ? Указываю вычет за 2028г но сумма получается не правильная
Суфиянова Татьяна
30 июля 2021 г. в 8:45

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Иван, прошу вас написать, за какой вы год сделали вашу первую декларацию. Вы написали, что у вас «декларация за 2021 год», так она готова и вам надо остаток переходящий посмотреть?

Татьяна

30 августа 2021 г. в 11:59

Здравствуйте. Отец давно на пенсии по выслуге лет. Служил в МВД. На данный момент работает. В 2015 г. приобрел квартиру по ДДУ, акт приема-передачи подписан в 2021 г. Сейчас хочу подать по нему декларации. Первой будет за 2021 г., как я поняла. На какие годы имеем право перенести неиспользованный вычет?

Галина

29 октября 2021 г. в 12:54

Здравствуйте! Я пенсионерка, с 2014 года не работаю. В 2021 году получила доход в виде стоимости моей доли в результате выхода из ООО, заплатила налог 13% по декларации. В 2021 году купила квартиру, вычет еще не использовала. Могу ли я подать уточненную декларацию за 2021 год, применив имущественный вычет?

Галина

29 октября 2021 г. в 12:54

Светлана

12 декабря 2021 г. в 14:54

Добрый день! Подскажите, если пенсионер приобрел квартиру (стоимостью более 2 млн.)и воспользовался вычетом за год приобретения и еще за 3 предыдущих года, но сумму 260 тыс. не выбрал и снова начал работать. Может ли он на остаток вычета еще раз подать декларацию за 2021 год

Елена

11 января 2021 г. в 16:21

Здравствуйте, муж купил квартиру за 1500000р в июле 2021г .Он ушел на досрочную пенсию с 5 января 2021г. За какой период он сможет вернуть подоходный вычет?Может он это сделать за 2018,2017,2016г?

Алексей

17 января 2021 г. в 23:50

Здравствуйте! С 2015 года ежегодно подавал 3 НДФЛ на возврат уплаченных за год процентов по ипотеке. Последний раз подавал декларацию за 2021 год. После этого я платил проценты весь 2021 год и половину 2021 года. Т.е. мне надо вернуть по з ндфл за 3028 и часть 19 года. На проблема в том, что я ушел на пенсию в 2021 году и сейчас не работаю. Есть 2 НДФЛ за 18 год, а в 19 я уже не работал. Могу ли я подать на вычет за 18 и часть 19 года в одной декларации за 2021 год?

Т.е. включить проценты за два года в одну декларацию? Спасибо!

Алексей

25 января 2021 г. в 23:25

Здравствуйте Татьяна!

Я являюсь военным пенсионером. В 2021 году уволился со службы. С 2016 года продолжаю работать. В 2021 году заключил договор ДДУ на покупку квартиры с частичной ипотекой. Акт передачи квартиры в 2019 году, в этом же году погасил ипотеку и зарегистрировал право собственности на квартиру. Сейчас в январе 2021 подал декларацию 3-НДФЛ на получение имущественного налогового вычета и вычета за уплаченные проценты по ипотеке.Когда заполнял декларацию на сайте, то там есть галочка, что я пенсионер и имею право получить вычет за три предыдущих года. Я этого кстати не знал. Как пенсионер я оформлял льготу в налоговой в 2021 году по уплате налога на имеющуюся квартиру. Сейчас я подал декларацию только за 2021 год. Я просто не знаю как дальше подавать эти декларации? Нужно ждать пока мне вернут за 2021 год или сразу можно остальные подавать. А вдруг военным пенсионерам не положено так делать? Подскажите пожалуйста как действовать?

За ранее благодарен.

Здравствуйте!

21 февраля 2021 г. в 11:40

Подскажите, пожалуйста, мой отец купил квартиру в 2021 году.

За 2021 и 2021 были поданы декларации. В 2021 он выходит на пенсию и работать не планирует (т.е. 2021 год будет не полный для подачи декларации). На какие года мы можем заменить до 2021 чтобы получить вычет. И нужно ли заполнять какое то заявление для замены лет?

Заранее спасибо за ответ.

Юлдусов Андрей

16 мая 2021 г. в 18:25

Подскажите, пожалуйста! Папа — работающий пенсионер. Недавно в мае 2021 года он купил квартиру. В ближайшее время он хочет оформить имущественный вычет через работодателя, возможно с июля месяца с него не будут удерживать подоходный налог. Вопрос: можно ли, не дожидаясь окончания года получить вычет за 2021, 2021, 2017 годы? И как определить сумму переносимого остатка с 2021 на 2019 год? И как получить вычет за период с января по июнь 2021?

Перенос имущественного вычета

До 2012 года пенсионер не мог получить вычет, если он не имел дополнительных, облагаемых подоходным налогом доходов. Но уже с 1 января 2012 года законодательством был определён порядок переноса остатка вычета для пенсионеров.

Таким образом, теперь пенсионер может перенести остаток вычета на имущество в предшествующие годы, но не превышая трёх.

Если гражданин, получающий государственную пенсию приобрёл жильё до вступления в права пенсионера, он может перенести вычет на три года, предшествующие его выходу на пенсию.

Пример

В середине 2013 года пенсионер Петров приобрёл квартиру за 2 миллиона, а в конце года вышел на пенсию. За весь 2013 год он заработал 1 миллион, уплатив с него 130 тысяч подоходного налога.

Таким образом, в начале 2014 года Петров может подать на налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам документы в налоговую инспекцию и вернуть те самые 130 тысяч, при этом у него образуется остаток неиспользованного вычета — 1 миллион.

Так как Петров более не работает после выхода на пенсию и не получает налогооблагаемых средств, он вправе перенести неиспользованный остаток не 2013 год, подать документы на получение вычета в натуре и вернуть уже уплаченный налог с 2010 по 2012 годы.

Вычет на лечение

Пенсионер, платящий в бюджет НДФЛ (если он работает или получает дополнительные доходы), может самостоятельно получить вычет на лечение, которое он проходил в платных клиниках. Сделать это он может в течение 3 лет с года, в котором он оплатил лечение.

Неработающий пенсионер, у которого отсутствуют доходы кроме государственной пенсии, получить вычет на платное лечение не может. Но поскольку вычет можно получить не только на свое лечение, а еще на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет, то за неработающего пенсионера вычет могут получить дети или работающий супруг/супруга, если оплатят медицинские услуги.

Лимит налогового вычета на лечение составляет 120 тысяч рублей, поэтому максимально вернуть можно: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. Переносить остаток вычета на следующий год нельзя.

Работающие пенсионеры

Ранее Налоговый кодекс ограничивал работающих пенсионеров в переносе имущественного вычета, но уже с 1 января 2014 года это ограничение было снято, а работающие пенсионеры получили право использования переноса.

Пример

К 2013 году Алексеев вступил в пенсионный возраст, но не прекратил свою основную трудовую деятельность. В 2014 году данный гражданин купил квартиру за три миллиона рублей. Таким образом, по окончании календарного года, Алексеев может обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с документами и заявлением — просьбой о получении налогового вычета за 2011-2014 годы. Если сумма вычета превысит размер уже уплаченных налогов, пенсионер сможет продолжить использовать его для погашения последующих налогов.

Таким образом, налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам в 2014 подчиняется тем же нормам законодательства, что и для неработающих граждан, получающих государственную пенсию.

Если пенсионер обратился за вычетом не сразу?

В случае приобретения гражданином, уже находящимся на пенсии, жилой недвижимости, ему следует как можно скорее заняться именно оформлением документов. Это связано с тем, что подобное право имеет действие в течение всего лишь ближайших трех лет.

К примеру, если пенсионер стал владельцем недвижимого имущества жилого рода в 2014 году, а при этом с заявлением в налоговую он обратился лишь в 2021, то правом переноса он может воспользоваться лишь за 2012 и 2013 году. Если еще немного протянуть в плане времени, то он потеряет и 2012 год и так далее.

Подобный момент относится к людям, которые стали пенсионерами менее трех лет назад. Соответственно, начиная с этого времени, они перестали платить НДФЛ.

Итог решения налоговой

Хорошее качество предоставляемых документов нужно для того, чтобы они прошли проверку камерами в инспекции. Копии и сканы бумажек нужно указывать в самом высоком разрешении и качестве, без каких-либо ошибок.

Безналичный перевод на счет банка плательщика сам придет, там и начисляется выплата, поэтому в документах просят указать все нужные реквизиты.

Если человек, плативший налоги, имеет какие-либо долги, то запрошенная сумма будет отличаться от выплаченной.

Существует другой способ выплаты компенсации: работодатель перестанет держать налоги с дохода пенсионера, пока вычет не выбран. Чтобы это осуществить, не нужно ждать календарного года.

Виды вычетов

Существует еще 3 вида компенсации, кроме налоговой. Пенсионер имеет полное и законное право на:

Детскую компенсацию. При имении пенсионером детей несовершеннолетнего возраста вычет осуществляется по такому тарифу, что за первого и второго ребенка полагается 1400 рублей, а на каждого следующего по 3 000 рублей.
Социальную компенсацию. Такая компенсация граничит суммой пятьдесят тысяч рублей ежегодно. Эти деньги можно использовать на вычет по лечению, на обучения ребенка и пенсионера.
Компенсацию по профессии. Такая компенсация характерна для такой группы людей, как: ИП, судебных профессий, профессий искусства. На процесс работы и её выполнение полагает 13%.