За ремонт в квартире вернут деньги? Как получить налоговый вычет за работы и стройматериалы

Кому положен вычет

Налоговый вычет уменьшает доход, с которого государство берет налог. Тем, кто подал заявление, возвращают часть расходов. На вычет имеет право каждый гражданин РФ, который платит НДФЛ — 13% с дохода.

У вычета на покупку и отделку жилья есть лимит — 2 млн рублей на человека. Он выдается на всю жизнь: можно подать заявление на несколько квартир или домов, но общая сумма вычета будет такая. Это правило действует для жилья, которое купили с 1 января 2014 года. Для квартир и домов, которые купили раньше, по-другому: вычет оформляют только за один объект, даже если он стоил меньше 2 млн рублей.

Государство вернет 13% от суммы вычета. Максимум — 260 тыс. рублей.

Рассмотрим на примере. Квартира стоила 1,8 млн рублей. За отделку заплатили 600 тыс. Получается, на вычет подаем 1,8 млн за саму квартиру и 200 тыс. — за отделку. Возвращаем 260 тыс. рублей.

Супруги могут каждый получить вычет за квартиру в полном объеме, даже если квартиру оформили на одного из них. Получится до 4 млн рублей вычета на одну квартиру и до 520 тыс. возврата.

Мы не просто так говорим не «ремонт», а «отделка». Налоговый вычет положен, только если квартира в новостройке, куплена у застройщика и продавалась без отделки. Последнее закрепляют в договоре. Если часть работ выполняет застройщик, в документе разделяют стоимость квартиры и отделки.

Как вернуть деньги за ремонт, произведенный в чужой квартире

Как-то раз обратился к адвокату молодой человек с часто встречающейся проблемой: после свадьбы теща любезно предоставила молодым для проживания собственную трехкомнатную квартиру с «небольшим» изъяном: квартира была в новостройке. Имелись бетонные стены, пол, потолок – и больше ничего. Молодой зять, недолго думая, с энтузиазмом принялся за продолжавшийся два года ремонт и вложил в «мамину» квартиру собственных денег около 2 млн руб. Когда ремонт завершился, неожиданно закончились любовь и брак, и молодого человека попросили на выход, сменив при этом дверные замки и дав неделю на сбор личных вещей. Через некоторое время бывший зять осознал, что два года вкладывал все свои деньги в ремонт квартиры постороннего ему человека.

Налицо увеличение активов тещи за счет зятя, т.е. неосновательное обогащение тещи. А раз так, начал адвокат спасать деньги зятя с независимой оценки произведенных в квартире неотделимых улучшений. Буквально за несколько дней до смены замков и окончательного изгнания зятя независимый эксперт-оценщик побывал в квартире, пересчитал произведенные улучшения и составил отчет об оценке стоимости улучшений.

Однако судебная практика прошлых лет надежд на положительный исход дела не давала. Предстояло убедить суд, что произведенный истцом ремонт не был фактической оплатой аренды за проживание в квартире, осуществлялся не безвозмездно, ввиду горячей любви зятя к теще, а для проживания собственной семьи зятя. В квартире на момент предъявления иска полностью сделан ремонт, имеющий конкретную цену. Теща была в курсе проводимого в ее квартире ремонта, его масштаба и одобряла все произведенные в квартире изменения, зять вкладывал в ремонт именно собственные денежные средства.

Отказывая в исках о взыскании стоимости произведенного ремонта как неосновательного обогащения собственника квартиры, суды первой и апелляционной инстанций придерживались следующей правовой позиции: любые действия в чужом интересе должны осуществляться не по усмотрению совершающего их лица, а лишь в целях исполнения обязательства. Суды указывали, что необходимо нахождение ремонтировавшего квартиру истца в каких-либо договорных отношениях с собственником квартиры, в силу которых на истца возлагалась бы обязанность проводить ремонт данной квартиры и приобретать для этого необходимые материалы и предметы, а также иное спорное имущество и передавать его в собственность владельцу квартиры. Если вложение ремонтировавшим квартиру истцом денежных средств не было основано на наличии возмездного договора, то оно (вложение денег) и не порождало для собственника квартиры никаких обязательств вследствие неосновательного обогащения.

В судах для доказательства понесенных расходов на строительные материалы истцы (лица, желающие вернуть деньги за ремонт) представляли товарные чеки. Однако суды считали, что из них усматриваются лишь наименование, количество подлежащего продаже товара и его стоимость, но нельзя сделать однозначный вывод, что указанное имущество приобреталось именно истцом. Несмотря на то что в товарных чеках обозначена фамилия истца, суды полагали, что данные документы подтверждают факт покупки и стоимость приобретенных для ремонта материалов. То обстоятельство, что в некоторых из них указана фамилия истца, не свидетельствует о том, что товар был приобретен только на собственные денежные средства истца, в том числе путем получения кредита.

По мнению судов, принимая во внимание факт длительного совместного проживания ремонтировавшего квартиру истца с собственником квартиры в качестве одной семьи, истец не мог не знать и не понимать, что все произведенные им действия по ремонту квартиры, а также по приобретению иного спорного имущества не могут рассматриваться как совершенные в результате заблуждения и направленные только на обеспечение личных интересов самого истца.

Однако не так давно судебная практика начала меняться. Старт изменениям положило Определение Верховного Суда РФ от 19 сентября 2017 г. по резонансному делу № 83-КГ17-18 о взыскании неосновательного обогащения по договору социального найма. Первым новым для нас выводом суда является то, что ВС РФ, отменяя решения нижестоящих судов, принял за основу заключение эксперта о стоимости улучшений в квартире в денежном выражении, а не чеки за произведенные работы, как было принято ранее. Высшая судебная инстанция указала, что в переданной для проживания квартире отсутствовали сантехника, газовое оборудование, межкомнатные двери, стены не были оклеены обоями, потолки не имели отделки, полы представляли собой цементную стяжку, т.е. требовались определенные работы для приведения данного жилого помещения в надлежащее состояние, позволяющее пользоваться квартирой для проживания. О необходимости данных работ ответчик был осведомлен и не возражал против проведения их истцом за свой счет.

ВС РФ принял за основу утверждение ремонтировавшего квартиру истца о том, что его действия по приведению квартиры в надлежащее состояние носили вынужденный характер и были обусловлены неисполнением ответчиком обязанности по предоставлению для проживания жилого помещения, отвечающего установленным санитарным и техническим правилам и нормам. Собственник квартиры передал непригодное для проживания жилое помещение, а значит, не мог не понимать, что истец будет вынужден за свой счет проводить отделочные и строительно-ремонтные работы в предоставленной ему квартире, следовательно, допускал возможность улучшения данного жилого помещения до уровня, при котором оно будет отвечать установленным санитарным и техническим правилам и нормам. Суд указал, что лицо, которое безосновательно приобрело имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное имущество, а в случае невозможности возврата такого имущества в натуре должно возместить потерпевшему действительную стоимость этого имущества на момент его приобретения.

С учетом позиции высшей судебной инстанции значимыми для дела являются: установление соответствия состояния переданной квартиры требованиям законодательства, объем проведенных впоследствии истцом строительно-ремонтных работ в квартире, стоимость неотделимых улучшений, необходимых для приведения квартиры в состояние, соответствующее жилым помещениям, предоставляемым по договору социального найма. От выяснения указанных обстоятельств зависит правильное разрешение вопроса об отказе или удовлетворении заявленных требований о возврате неосновательного обогащения – стоимости ремонта.

Рекомендую лицам, решающим для себя вопрос: ремонтировать чужую, предоставленную «пожить», квартиру или нет, учитывать все приведенные доводы и обстоятельства.

Какие расходы подойдут для вычета

Вычет можно получить за составление проекта и сметы, покупку строительных материалов и работу мастеров. Дизайн интерьера и мебель не подойдут.

Ориентир — раздел 43.3 ОКВЭД. Там перечислены отделочные работы, за которые получится получить вычет: укладка плитки, установка дверей и окон, монтаж кухонного гарнитура и другие. В договорах и актах используйте формулировки из ОКВЭД, а не те, что приняты у подрядчика: так у налоговой не возникнет вопросов.

Стоимость строительных материалов тоже подходит для вычета. Сохраняйте чеки от грунтовки, шпатлевки, штукатурки, краски и обоев — они пригодятся. А вот новый перфоратор учесть не получится: инструменты не подлежат вычету.

Вычет за ремонт на вторичном рынке

После приобретения человеком жилой площади вторичного типа, нередко нужно проводить реставрационные работы. Возникает вопрос о возможности гражданина оформить имущественный вычет на ремонт квартиры. Ответ определяется несколькими урегулированными ИФНС факторами:

Проводился ли перед продажей квартиры косметический ремонт. Если такого рода манипуляции были совершены, то израсходованные ресурсы на осуществление повторной отделки к сумме вычета добавлены не будут.
Зафиксированный в акте купли-продажи ряд фактов о том, что жилье при ремонте квартиры, который имеется на начало ее приобретения, не пригодно для проживания и требует дополнительной реставрационной отделки. Исходя из вышеописанной информации, включение израсходованных средств в сумму вычета будет справедливым.

Подобного рода ситуация возможна, если по договору долевого участия гражданин выстроил жилое помещение, произвел черновую отделку и принял решение о продаже данной недвижимости. Но ремонтные работы, в виде чистовой отделки, так и не были выполнены. То, что жилая площадь относится к вторичному типу недвижимости, не имеет никакого значения в рассматриваемой процедуре.

Как подать заявление

Чтобы получить вычет, придется подтвердить расходы. Сохраняйте все чеки, договоры, акты, расписки. Электронные чеки тоже подойдут.

На отделочные работы заключайте договор. Лучше — с ИП или компанией: они зарегистрированы и платят налоги. Их не напугает, что вы собираетесь оформить вычет, и стоимость работ не вырастет.

Кроме того, они без проблем предоставят все необходимые документы. Если обращаетесь к частному мастеру, обязательно внесите в договор его паспортные данные, иначе вычет можно не получить.

Вычет на отделку оформляют вместе с вычетом на покупку жилья. Подать заявление можно двумя способами: через работодателя и самостоятельно, вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Чтобы оформить вычет, понадобятся:

заявление на возврат налога по форме ФНС
копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН
копия договора купли-продажи, участия в долевом строительстве
копия акта приема-передачи
копии документов, подтверждающих расходы: чеков, счетов, договоров с подрядчиками, расписок и платежек
справка 2-НДФЛ, если подаете заявление с декларацией
копия паспорта.

Важно следить за формулировками в документах. Если вместо «отделки» там фигурирует «ремонт», а наименования работ не совпадают с ОКВЭД, в вычете могут отказать.

Если ремонт затянулся, не страшно: документы на вычет подают хоть каждый год, пока сумма не достигнет 2 млн. рублей. Или подают один раз, когда отделка закончена — так тоже можно.

Источник: domclick.ru

За ремонт в квартире вернут деньги? Как получить налоговый вычет за работы и стройматериалы

Многие ульяновцы покупают жилье в новостройках в строительном варианте, без отделки. Ремонт же вылетает им «в копеечку». Как вернуть часть денег за ремонт в квартире, разбиралась корреспондент 1ul.ru.

Все больше ульяновцев, решившихся на покупку собственного жилья, приобретают квартиры в новостройках. Такая покупка выгодна в любом отношении – это и недорогие квадратные метры, и абсолютно новый дом, для которого проблемы износа сетей и капитального ремонта станут актуальными еще очень не скоро. Но есть один существенный минус – квартиры, как правило, сдаются в так называемом «строительном варианте», без отделки. Это значит, что в ней проведены коммуникации, но жить там нельзя.

При этом ремонт в квартире без отделки «влетает» в достаточно крупные суммы. Впрочем, часть расходов на ремонт и отделочные материалы можно вернуть, оформив налоговой вычет в размере 13% от потраченной суммы.

С каких видов работ можно получить налоговой вычет?

Под получение имущественного налогового вычета подпадают не все виды работ. Председатель Правления общества защиты прав потребителей «Успех» Дмитрий Щеглов рассказал, что налоговые органы ориентируются на ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности). «Если вид работ поименован в группе 45.4 «Производство отделочных работ», то их стоимость можно включить в имущественный вычет. Аналогично с материалами: если они использовались при проведении учитываемых для вычета работ, то на стоимость этих материалов вычет можно увеличить», — говорит Дмитрий Щеглов.

Список отделочных работ, по которым ульяновцы могут рассчитывать на получение выплат, включает в себя штукатурные, малярные, столярные и плотничные работы. Также к ним относятся и покрытие полов, облицовка стен кафельной плиткой, например BELANI*, стекольные, а также прочие отделочные и завершающие работы. При этом надо учитывать, что под стекольными работами подразумевается только остекление окон. Остекление балконов под начисление вычета не попадает.

В то же время нужно знать, что контролирующие органы не учитывают покупку и установку сантехники, газового оборудования (плит, котлов), монтаж отопительных и вентиляционных систем и электромонтажные работы. Затраты на приобретение межкомнатных дверей также не компенсируются.

«Таким образом, если вы решили положить на полу паркет из дерева дорогих пород, то свой имущественный вычет на сумму таких расходов вы сможете увеличить. А установка ванны, другой сантехники и двери в туалет для нормальной жизни, оказывается, не нужна», — подытожил Дмитрий Щеглов.

Договор на ремонтные работы нужно заключать с легально работающими организациями, которые официально зарегистрированы и на законных условиях выполняют работы. Если заключить договор с так называемыми «шабашниками», без печатей и квитанций, то на выплату вычета за работу можно не рассчитывать.

Чтобы получить вычет

Чтобы получить вычет, в налоговый орган необходимо представить целый пакет документов. Во-первых, у человека должен быть договор о приобретении имущества (или договор участия в долевом строительстве), в котором прописано, что заветные квадратные метры – будь то комната или квартира – были приобретены без отделки. Также необходимо предоставить документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру (в случае покупки в «долевке» — передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами). А также документы, которые доказывают покупку и работы: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и др.

Если квартира приобретена для несовершеннолетнего, то к вышеперчисленным документам нужно приложить свидетельство о рождении ребенка. Если ребенок усыновлен, то решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства.

Однако выплат не стоит ждать сразу. Налоговый вычет перечисляется только по окончанию налогового периода, то есть на следующий год после получения свидетельства о праве собственности.

Фото: zakros.ru

*реклама

Интересное по теме

Когда плата за вывоз мусора незаконна: четыре случая

Как сделать перерасчет за услуги ЖКХ

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру

Как вернуть налог с уплаченных процентов по ипотечному кредиту

Бесплатное жилье: как получить квартиру от государства

Хочу больше полезных статей!

Порядок оформления

Для регистрации налогового вычета с ремонта квартиры от человека требуется представить пакет бумаг, запрашиваемый органами ИФНС:

декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ;
заявление по требуемой форме на возмещение израсходованных финансов на покупку недвижимости и произведенного ремонта;
копия паспорта владельца жилья;
копия акта купли-продажи;
копия свидетельства о праве обладания жильем;
копии бумаг, которые представляют собой подтверждение о израсходованных на ремонт финансовых ресурсах.

Если гражданин приобрел имущество, находясь в браке, потребуется соглашение от жены или мужа на получение подобных льгот. Собранные бумаги передаются сотруднику в ФНС в рабочие дни года, следующим за тем, за который составлены справка о доходах лица и декларация. При приобретении жилого помещения на вторичном рынке, правило распространяется относительно необходимых документации аналогично.

За подробными инструкциями о том, как получить вычет, каждый человек имеет право обратиться в налоговую инстанцию по месту прописки.